1. Aportaciones a planes de pensiones
- Reducción fiscal: Las aportaciones a planes de pensiones individuales permiten reducir la base imponible general.
- Límites:
- 1.500 euros anuales para planes individuales.
- Este límite puede incrementarse en 8.500 euros adicionales si las aportaciones las realiza tu empleador (planes de empleo o colectivos).
- Recomendación: Si estás en un tramo alto de IRPF, estas aportaciones son especialmente ventajosas.
2. Optimización de ganancias y pérdidas patrimoniales
- Compensa ganancias y pérdidas:
- Si has obtenido ganancias patrimoniales por ventas de acciones, inmuebles u otros activos, compensa con pérdidas generadas en el mismo ejercicio o pendientes de ejercicios anteriores.
- También puedes compensar los rendimientos de capital mobiliario (intereses, dividendos) con pérdidas de inversiones, hasta un límite del 25% del saldo positivo.
- Recomendación: Si tienes inversiones con minusvalías latentes, valora vender antes de final de año.
3. Deducción por donativos
- Escala de deducción (Real Decreto-ley 6/2023):
- 80% para los primeros 250 euros donados.
- 35% (o 40% si son recurrentes durante al menos 3 años consecutivos) para el resto.
- Límite: La deducción total no puede superar el 10% de la base liquidable.
- Recomendación: Si piensas donar, asegúrate de realizarlo antes del 31 de diciembre y solicita el certificado de donación. Si quieres optimizar, dona a las mismas entidades recurrentemente.
4. Inversiones en empresas de nueva creación
- Deducción: Podrás deducir el 50% de la inversión, hasta un máximo de 100.000 euros anuales.
- Requisitos: Las acciones deben mantenerse al menos 3 años y no más de 12.
- Recomendación: Valora invertir en startups antes de final de año para aprovechar este beneficio fiscal.
5. Obras de mejora en la eficiencia energética de tu vivienda
- Deducciones disponibles:
- 20%: Obras para reducir un 7% la demanda de calefacción o refrigeración (límite: 5.000 euros anuales).
- 40%-60%: Obras para reducir el consumo energético (hasta 7.500 euros).
- Recomendación: Realiza las obras y paga antes del 31 de diciembre. Necesitarás un certificado que acredite la mejora.
6. Amortización anticipada de hipoteca (solo viviendas adquiridas antes de 2013)
- Beneficio fiscal: Las aportaciones adicionales para la amortización del préstamo hipotecario pueden deducirse hasta un límite de 9.040 euros anuales por contribuyente.
- Recomendación: Si tienes margen hasta alcanzar este límite, amortiza antes de que acabe el año.
7. Revisión de retenciones
- Asegúrate de que las retenciones practicadas son correctas, especialmente si tus ingresos han variado (por ejemplo, bonus, cambios de empleo o situaciones irregulares).
- Recomendación: Ajusta tus retenciones en diciembre si prevés un posible desajuste.
8. Reducción por rendimientos irregulares
- Si has percibido ingresos excepcionales (bonus, indemnizaciones, derechos de autor, etc.) que se generan en un periodo superior a dos años, puedes aplicar una reducción del 30%.
- Recomendación: Asegúrate de que cumples los requisitos y revisa con tu asesor fiscal cómo aplicar esta reducción.
9. Deducciones específicas de tu comunidad autónoma
- Muchas comunidades autónomas ofrecen deducciones adicionales por conceptos como:
- Nacimiento o adopción de hijos.
- Gastos educativos.
- Donativos a entidades culturales o medioambientales locales.
- Alquiler de vivienda habitual.
- Recomendación: Consulta las deducciones específicas de tu comunidad para no dejar ninguna oportunidad sin aprovechar.
10. Planificación de ingresos y gastos como autónomo
- Adelanta gastos deducibles: Si eres autónomo, imputa gastos como material, suscripciones o inversiones antes de final de año.
- Retrasa ingresos: Si te encuentras en un tramo alto de IRPF este año, valora posponer la facturación de algunos trabajos a 2025.
Conclusión
Estas acciones deben adaptarse a tu situación personal, como tu nivel de ingresos, patrimonio, tramos del IRPF y situación familiar.